Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

На работе мне теперь придется заниматься анализом дебиторской и кредиторской задолженности, но я этим никогда не знимался , может поможете с чего начать, как все проводить с примерами и т.д. единственное что я знаю, так это за источники информации для анализа служит бухгалтерский баланс.

Не знаю на сколько уже актуален ответ на Ваш вопрос
Анализ дебиторской задолженности производится для того чтобы снизить ее срок и величину. Но следует учесть, что слишком строгие условия кредита могут привести к тому, что покупатели предпочтут конкурентов.
Касательно вашего функционала могу посоветовать проводить анализ в таких "плоскостях":
- расчет среднего срока оборачиваемости дебиторской задолженности при помощи обратного счета (из дебиторской задолженности за некоторый месяц вычитается реализация данного месяца, предыдущего месяца и т.д. до тех пор, пока не получится отрицательный остаток. Вычитаемой реализации за каждый месяц соответствует 30 дней.) Для наглядности данные можно нанести на график.
- анализ дебиторской задолженности по срокам оплаты (Клиенты могут быть перечислены по алфавиту или в порядке убывания суммы задолженности. Затем показывается общая сумма задолженности, которая разбивается на непросроченную и просроченную с указанием, на сколько просрочена задолженность. Для каждой колонки рассчитывается итог, который выражается в процентах от общей суммы задолженности. Проценты необходимо сравнить с планом и с данными предыдущего месяца). В данном анализе необходимо уделять внимание наиболее "старым" долгам и крупным суммам задолженности.
- анализ денежных поступлений в процентах от выручки
- отчет о дебиторской задолженности за месяц (приводятся цифры за отчетный месяц как фактические, так и плановые, а также за аналогичный месяц предыдущего года. Здесь также был бы полезен график)
- полученные деньги в процентах от суммы задолженности (анализируется оплата реализации каждого месяца: для этого величину выручки принимают за 100% и рассчитывают, какой процент выручки за каждый месяц остался неоплаченным на конец этого месяца)
Анализ кредиторской задолженности проводится по срокам (по аналогии с дебиторской задолженностью). Т.е. выявляем кто из кредиторов долго ждет оплаты и скорее всего начнет проявлять нетерпение. Он также полезен для проверки обоснованности платежных требований поставщиков и служит основным источником для планирования платежей.