Подготовка бюджета условно-переменных затрат

Доброе время суток...

Есть один вопросик на эрудицию.. Ничего не приходит в голову, может у кого будут свежие мысли. Задача: подготовка бюджета УПЗ. Для этого подразделения на основании утвержденных планов работы должны подготовить смету производственных затрат. Необходимо накидать статьи затрат по снабжению (в голову приходит только закупка сырья) и по производству (цех по розливу автохимии). Буду благодарен любым идеям и мыслям....

p.s. з.п. производственных рабочих в постоянных учтена уже

Что такое УПЗ?
Упырь
Полузатопленный
Заторможенный
?????
Или
Управление
Производственными
Затратами
??????
Затраты:
/Снабжение:
*Логистика- доставка материалов, отгрузка продукции
*Сотовый телефон
*Транспорт (бензин)
*Командировочные
*Зарплата
*Мотивационные схемы
*Обучение
*Питание
*Закупка всяческой мелочи (для офиса, произ-ва)- от бумаги, карточек оплаты сотовых телеков для остального офисного населения до фрез и лампочек, ламп и лампищ
*Kash для возможности оплаты "левых" заказов со стороны- "левый" аутсортинг - напр. неофициальный заказ на изготовление чего-нибудь на другом заводе, где это быстрее и дешевле


/Производство:
*Зарплата
*Мотивационные схемы
*Питание
*Обучение
*Различные денежно/материальные компенсации
*ТО -Обслуживание оборудования
*Плановый и внеплановый ремонт
*Обновление парка оборудование, закупка новых позиций
*Обслуживание здания и аренда, коммунальные расходы
*Закупка инструмента и расходных материалов
*Закупка материалов для производства конечной продукции
*Хранение расходников и изготовленного
*Хранение изготовленного до отгрузки
*Доставка необходимого для производства
*Затраты на аутсортинг (к примеру вызов специалистов для настройки оборудования со стороны)

_________________
Пусть Путь Ваш освещается Светом Души Вашей!

Cпасибо за идею. С утра после кофе думается лучше. Сейчас че-нить накидаю.