Налоговые расчеты в бухгалтерском деле

ALEXIN, про налоговый вычет я конечно забыла, хотя вначале года точно об этом говорили на работе! спасибо! Что касается запросов, точно обещать не могу, так как ищу всегда по-разному, но постараюсь, а ссылки предоставлю. Хотя конечно другие задачи для меня сложнее будет решить, не все понятно. Ну, что уж получится, а вы подскажете, что не так.

Хорошо.

Задача Б)

запрос: налог на прибыль организации 2012
http://www.nalog.ru/ul/ul_pr_org/

Отсюда, налоговая ставка на доходы организации составляет 20%.

1) 355000+8000+15000+40000+80000=498000 руб. общий доход организации.
2) 498000*0,2=99600 налог на прибыль

У меня была мысль о том, что необходимо рассчитать налог на каждый отдельный вид дохода. Но мое решение все-таки такое.
Поправьте меня, пжл, если неправильно!

Решение:
Запрос: Как заполнить декларацию по НДС?

[...] Приведены заполненные бланки деклараций по НДС и расчёты

Запрос: Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет (учетная политика организации – «по оплате»).

[...] Вычетам у покупателя, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг).

Формулы расчета НДС [...]

Переходим к самому решению (расчёту НДС за 1-й квартал):
1.НДС полученный: 600*18/118 = 600*0.15254 = 91.524 тыс.руб.
(Я мысленно вспоминаю автора таких задач как крайнего путаника.Просто предполагаем фразы взаимосвязаны:
-отгрузила продукцию на 480 тыс. руб.
- оплачена, при этом 600 тыс. руб. – денежными средствами
- Получен аванс в сумме 120 тыс. руб
По смыслу получается: 480 + 120 = 600 тыс руб.)
2.НДС уплаченный (зачтённый): 300*18/118 = 45.762 тыс.руб.
3. Подлежит уплате в бюджет: 91.524 -45.762 = 45.762 тыс.руб.

P.S. Дальше наверное, необходимо купить за 5руб. чистый бланк Декларации НДС
и заполнить согласно указаний выше.

yule4ka!
Очень спорный момент:
=Организацией было реализовано основное средство за 90 тыс. руб. без НДС (остаточная стоимость на 01.01 – 80 тыс. руб.).=
Прошу ещё раз перепроверить его.

зачем купить, электронный скачать можно) а заполнить знаете как? я глянула и ужаснулась, понятия не имею как заполняется((((

Решение:
Запрос: Как правильно относятся на балансовую прибыль реализованные основные средства? [...]
Балансовая прибыль: основные элементы:
При реализации основных фондов финансовый результат определяется как разница между продажной ценой реализованных на сторону основных фондов и их остаточной стоимостью с учетом понесенных расходов по реализации.

Запрос :как заполнить налоговую декларацию на прибыль? Я уже не ищу надеюсь сами сообразите?

Тогда балансовая прибыль составит:
355 + 8 + 15 + 40 + (90 – 80) = 355 + 73 = 428 тыс.руб.
Налог на прибыль составит: 428 * 0.2 = 85.6 тыс.руб.

ALEXIN, большое спасибо! я так понимаю, мы все задачи решили? у меня теперь другая проблема- как заполнить декларацию, что-то мне там не понятно многое((( есть идеи???

Добрый день! И снова задачи по налогам. Из предыдущих я вроде разобралась, не без вашей помощи. Не уверена, правильно ли я решила эти. Кто знает, подскажите, пжл.
1) Организация в первом квартале текущего года отгрузила продукцию на 720 тыс. руб., в том числе НДС 18%, в том числе была отгружена продукция под полученную ранее предоплату в сумме 80 тыс. руб. Вся продукция была оплачена, из них 620 тыс. руб. - денежными средствами, а на 100 тыс. руб. покупателем был выдан простой вексель. В указанном периоде приобретены и оприходованы материалы на 288 тыс. руб., в том числе НДС - 18%, из которых оплачено только 168 тыс. руб., в том числе НДС - 18%, из них денежными средствами - 68 тыс. руб., полученным от покупателя векселем - 100 тыс. руб. В отчетном периоде были получены пени и штрафы за невыполнение сроков хоз-ных договоров на сумму 30 тыс. руб.
Требуется: Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Решение:

720+80*18% = 144 тыс. руб.
288*18% = 51,8 тыс. руб.
168-100 = 68*18% = 12,2 тыс. руб.
620*0,18 = 111,6 тыс. руб. или просто 620 - 30 = 106,2 % ? я запуталась!

2) Организация в первом квартале текущего года отгрузила продукцию на сумму 960 тыс руб, в том числе ндс - 18%. Себестоимость отргуженной продукции составила 450 тыс руб. оплачено продукции на 600 тыс.руб. Получен доход по акциям в форме дивидендов в размере 40 тыс.руб. произведены отчисления в резервный фонд в сумме 50 тыс.руб.
рассчитать сумму налога на прибыль, если учетной политикой организации предусмотрено отражение выручки от реализации для целей налогообложения по оплате (остатка отгруженной и неоплаченной продукции на начало периода нет).
Требуется: рассчитать сумму налога на прибыль, если учетной политикой организации предусмотрено отражение выручки от реализации для целей налогообложения по оплате (остатка отгруженной и неоплаченной продукции на начало периода нет.
Решение:
960-450 = 510
600+40-50 = 590
510+590*0,18 =

Пояснение к задаче №1:
НДС на пени и штрафы — за не выполнение договора: [...]
ПРОСТОЙ БЕСПРОЦЕНТНЫЙ ВЕКСЕЛЬ В КАЧЕСТВЕ АВАНСА
[...]

Решение:
Начислено (К68):
[(620 + 100) – 80 + 30] * 18/118 = 670 * 0.15254 = 104.01 тыс. руб.
Налоговый вычет (К19):
(68+ 100) * 18/118 = 168 * 0.15254 = 25.63 тыс. руб.
К оплате :
104.01 – 25.63 = 78.38 тыс. руб.

Пояснение к задаче №2:
Добавочный и резервный капитал [...]
Расчет налога на прибыль. [...]
Налог на прибыль в 2013 году, ставки [...]
Новый план счетов бухгалтерского учета (с примерами) [...]

Решение:
Отчисления на дивиденды и резервный фонд идут с чистой прибыли — после уплаты
налога на прибыль??

Учет "по оплате" на предприятиях оптовой торговли (с хорошими примерами):
[...]

600 – 450 * (600/960) = 600 – 450*0.625 = 318.75 тыс. руб.
318.75 * 18/118 = 48.62 тыс. руб.
(318.75 – 48.62) *0.20 = 54.03 тыс. руб.

P.S. Меня гложет мысль, что помогаю подлому и расчётливому человеку, который ленится сделать — простые и уточняющие запросы в Гугл. Поэтому оказываюсь —
наивным простаком, которого эксплуатируют бессовестные твари. Горький осадок в душе.
Вот эта мысль —не даёт покоя. Ничего заумного, как например, в задачах по менеджменту Ковалёва.