Помогите решить задачу!

Екатерина Ст!

Просмотрел. Замечания ниже.

Давайте остановимся на одном АНАЛОГЕ: Финансовый менеджмент: Учебник
Г.Н. Ронова. Глава 5. Финансовые решения в отношении активов хозяйствующего субъекта
5.3. Управление оборотным капиталом [...]

Хотя там тоже много описок! Но мы уже привыкли к издержкам России-матушки. В частности написано:
9. Целевое сальдо денежных средств (ЦС) рассчитывается согласно условию (5):

ЦС= 18 - 1,05 = 18,9 млн руб. Правильно будет: ЦС= 18 - 1,05 = 16,95 млн руб.

Прошу сделать следующее:
1.Ввести строку себестоимость, сразу после выручки.
2.Оплата труда. Покажите при оттоке средств с лагом — 30 дней: в следующем месяце.
3.Платежи в бюджет, также в следующем месяце.

Например:

Расходы на оплату труда (20%): декабрь — 211.2 => январь — 211.2

Если бы Вы не поленились сделать таблицу, то редактировать в Ворде её было бы и легче, и проще. Затраты не более 2-х часов.

Например:
7-Расходы на оплату труда (20%): — 211.2— 214.4— 217.6— 220.9— 224.2— 227.6— 231

Так, пока всё хорошо. Почти 75 % работы Вы уже сделали. Мне понравилось! Похоже, что Вы действительно — ОТЛИЧНИЦА!

Доброе утро! посмотрите пожалуйста, я исправила, но может что-то не так поняла. Напишите пожалуйста, если будет неправильно!

Если есть ошибки, Вы можете исправить в самой таблице и прислать ее?

Екатерина Ст!



Всё написал во вложении, вроде бы всё логично — деньги гребут лопатой, только не знают — куда девать прибыль!

Огромное спасибо за помощь!
Посмотрите пожалуйста решение еще одной задачи! Решение прилагаю в Ворде.
Компания А планирует на 1 июня остаток средств в размере 6050 тыс.руб. Прямые затраты (на единицу продукции) составляют: сырье и материалы – 60 тыс.руб., расходы на оплату труда – 30 тыс.руб., прочие прямые расходы – 30 тыс.руб. Прогнозируются следующие объемы производства и продажи:
Июнь-Июль-Август-Сент.-Окт.-Нояб.-Дек.-Янв.-Фев.
Производство 100----150 ---225---250---300--350--350---350--300
Продажи 75 --100 ---250---250---300--350--450---400--200
Цена реализации планируется на уровне 245 тыс.руб.
Имеется дополнительная информация:
• все прямые расходы, за исключением выплаты заработной платы, оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;
• заработная плата выплачивается по схеме: 40% - аванс в текущем месяце, оставшаяся часть – до 10 числа следующего месяца;
• продажа продукции осуществляется в рассрочку, период рассрочки – ½ месяца (отгрузка продукции происходит равномерно в течении месяца). Исключение - декабрь, когда вся продукция реализуется по факту отгрузки;
• в июле компания приобретет новый станок за 30 500 тыс.руб., оплата которого будет сделана в октябре;
• постоянные накладные расходы оплачиваются ежемесячно в размере 16 000 тыс.руб. из них – 5 000 тыс.руб. заработная плата.
Организация работает по упрощенной схеме налогообложения без уплаты НДС.
Составить прогноз движения средств на шесть месяцев и определить потребность в дополнительном финансировании каждого месяца.

Екатерина Ст!

Прошу прощения за задержку, много противоречий в задаче. Никаких изменений в Вашем вложении не сделал, слишком большая предстоит ПЕРЕДЕЛКА.

Надо показать:
1.Объём производства по каждому месяцу:
- в натуральных единицах — 100 и т. д.
- в стоимостном выражении — 24500 и т. д.
2.Себестоимость:
- сырье и материалы:
- расходы на оплату труда
- прочие прямые расходы
- постоянные накладные расходы
4.Прибыль (доход)
5.Платежи с дохода
ПРИТОК:
6.Выручка(продажи) будет проходить по притоку средств
- в натуральных единицах
- в стоимостном выражении
(По ВЫРУЧКЕ в условии непонятно, какое-то КОСНОЯЗЫЧИЕ: «продажа продукции осуществляется в рассрочку, период рассрочки – ½ месяца» — получается, что от 75 штук, только за половину (37.5 шт) поступят день на расчётный счёт. Другая половина только в следующем месяце. УЧТИТЕ и это!) Зато ОГОВОРКА «Компания А планирует на 1 июня остаток средств в размере 6050 тыс.руб.», не планирует, а считать фактическим!
ОТТОК:
7.Затраты:
- сырье и материалы
- расходы на оплату труда: 60% с лагом на следующий месяц
- прочие прямые расходы
- постоянные накладные расходы
8.Покупка станка по оттоку средств.

Попробуйте всё переделать. Думаю, управитесь за 2-3 часа.
Там ещё ОГОВОРКА «Составить прогноз движения средств на шесть месяцев» — шесть месяцев заканчиваются НОЯБРЁМ!


Возьмите налог на прибыль (без НДС) как УСН — 15 %
Ставки единых налогов уплачиваемых в России в 2014 году при применении специальных налоговых режимов:
…
4. Ставка УСН в 2014 году с объектом обложения доходы минус расходы - 15%
Ставки 15% УСН (пункт 4) в различных регионах России могут отличаться, будучи установленными регионами Российской Федерации в размерах от 5 до 15%, в зависимости от видов осуществляемой деятельности. [...]

Вроде переделала. Посмотрите пожалуйста и прокоментируйте. СПАСИБО!

Екатерина Ст!

Скачал и просмотрел. Замечания, на час работы…

1.По себестоимости ошибки, надо так

Себестоимость, в тыс. руб. — итого: 28 000 (пример на июнь)
В том числе:
- сырье и материалы — 6000
- расходы на оплату труда— 3000
- прочие прямые расходы — 3000
- постоянные накладные расходы — 16 000
Запомните:
Условно-постоянные расходы не зависят от объёма выпуска — сумма остаётся неизменной.
На июль уже СБ будет: (60 + 30 + 30) *150 + 16 000 = 18 000 + 16 000 = 34 000 тыс. руб.

2.Дохода (прибыли) за июнь нет: 24 500 – 28 000 = -3500 тыс. руб. Платить не будем! Якобы напишем письмо Госналоговую инспекцию, что в конце года сделаем перерасчёт по факту. В наших расчётах сами пересчитаете.

В июле налог на доход (прибыль): (245 *150 – 34 000) * 0.15 = (36750 – 34 000) *0.15 = 412,5 тыс. руб.

3. Давайте назовём оплату труда так, а то не очень ясно:
Аванс по о/т 40 %
Получка по о/т 60 %

И в ОТТОКЕ уже не пишите оплату труда общей суммой (на июнь) — 3000 тыс. руб., только ПУТАНИЦА и ПОВТОР!

Там у Вас ошибка автоматическая: постоянные накладные расходы — 16, а надо — 16 000

В декабре будет АВРАЛ, сделаете всю РЕАЛИЗАЦИЮ продукции, чтобы не осталось ничего на складе.
Если по расчётам не хватит денег— то рассчитаем КРЕДИТ.

Еще раз гляньте пожалуйста! Вроде все учла!

Екатерина Ст!

Для себя подсчитываю:
Производство: 100 + 150 + 225 + 250 + 300 + 350 + 350 + 350 + 300 = 2375
Продажи: 75 + 100 +250 + 250 + 300 + 350 + 450 + 400 + 200 = 2375

Поставьте настоящие величины, зачем пустые и повторяющиеся нормативы
Себестоимость, в тыс. руб. — итого: 28 000 — 34 000…
В том числе:
- сырье и материалы — 6000 — 9000…
- расходы на оплату труда— 3000 — 4500…
- прочие прямые расходы — 3000 — 4500…
- постоянные накладные расходы — 16 000 — 16 000…

Сам Ваши расчёты — не проверял.

Надо брать кредит:
В июне 25 000 тыс. руб.
В октябре ещё 5000 тыс. руб.

Расчёт затрат на кредит, учитывая сильную инфляцию, под 40 % годовых:
1-й кредит:
25 000 тыс. руб. на полгода: 25 000 * 0.4 * 6/12 = 5000 тыс. руб.
2-й кредит:
5000 тыс. руб. на два месяца: 5000 * 0.4 * 2/12 = 333.3 тыс. руб.
Итого проценты за кредит: 5333.3 тыс. руб.

В целом финансовое состояние ОЧЕНЬ хорошее к концу года на расчётном счёте — 81656,25 тыс. руб.
Вычитаем затраты на кредит: 81656,25 - 5333.3 = 76322,95 тыс. руб.

Рассчитаем среднемесячную рентабельность (доходность), через чистую прибыль.
Чистая прибыль:
76322,95 – 6050 + 30500 = 100 772,95 тыс. руб.
где:
6050 — остаток средств на расчётном счете на начало периода.
30500 — покупка оборудования.
Затраты:
(60 + 30 + 30) * 2375 + 16 000 * 7 = 285 000 + 112 000 = 397 000 тыс. руб.

Рентабельность, как годовая доходность: 100 772,95/397 000 = 0.2538 или 25.38 %.
При инфляции 1.5 % в месяц за 7 месяцев: (1.015)^7 = 1.1098 [...]

Рентабельность с учётом инфляции: 25.38/1.1098 = 22,87 %. Почти в два раза выше, чем просто положить деньги в банк.